Contabilidade para e-commerce

Depende do faturamento, das margens e dos estados de destino. Para lojas com faturamento até R$ 4,8 milhões anuais, o Simples Nacional costuma ser o mais vantajoso, mas é preciso avaliar o impacto do DIFAL e do ICMS-ST para cada produto. A Ágitt faz essa simulação com os dados reais do seu e-commerce antes de qualquer decisão.

Depende do regime. Nas vendas a consumidor final de outro estado, o DIFAL é devido pelas lojas do regime normal (Lucro Presumido ou Real). O optante do Simples, em regra, não recolhe esse DIFAL na venda, mas pode pagar diferencial ou antecipação nas próprias compras de outros estados, conforme a lei de cada estado. A Ágitt apura e recolhe o DIFAL devido a cada estado de destino, evitando autuações.

Sim. Os marketplaces não gerenciam suas obrigações fiscais. Você precisa emitir NF-e, apurar impostos, recolher o DIFAL quando devido e entregar declarações mensais. A Ágitt cuida de tudo para lojas em qualquer marketplace, com conhecimento específico das regras de cada plataforma.

Sim. Toda venda de produto a consumidor final exige emissão de NF-e (Nota Fiscal Eletrônica). A emissão incorreta ou ausente pode gerar multas estaduais e problemas com o fisco. A Ágitt configura a emissão automática integrada com as principais plataformas de e-commerce para que cada venda gere a nota corretamente.

O ICMS-ST (substituição tributária) é cobrado antecipadamente em algumas categorias de produtos, como cosméticos, eletrônicos e alimentos processados. Para e-commerces que vendem esses produtos, o imposto já vem embutido no preço de compra do fornecedor. A Ágitt identifica quais produtos da sua loja estão sujeitos ao ICMS-ST e como recuperar créditos quando aplicável.

A empresa do Simples transfere ao comprador um crédito de ICMS limitado ao que paga no DAS, menor que o das empresas do regime normal. Para e-commerces que vendem para outras empresas (B2B), isso pode ser um problema competitivo. A Ágitt avalia se a migração para o Lucro Presumido gera mais crédito para seus clientes do que o custo tributário da saída do Simples.

Devoluções exigem nota fiscal de devolução (ou de entrada, quando o comprador não emite nota). A carta de correção não serve para isso. O crédito tributário da devolução precisa ser lançado corretamente para não pagar imposto sobre receita que foi devolvida. A Ágitt configura o processo de devolução fiscal para cada plataforma, garantindo que os créditos sejam aproveitados.

Não completamente. Dropshipping tem particularidades na triangulação de notas fiscais e na responsabilidade pelo recolhimento do ICMS. E-commerce com estoque próprio tem obrigações de inventário e controle de entrada e saída de mercadorias. A Ágitt estrutura a contabilidade correta para cada modelo de negócio.

Não é obrigatório ter inscrição estadual em todos os estados, mas a loja do regime normal precisa recolher o DIFAL aos estados onde vende para consumidor final. A inscrição estadual no destino é opcional e pode simplificar o recolhimento. A Ágitt mapeia as obrigações estaduais do seu e-commerce e mantém tudo regularizado.

O IBS vai substituir o ICMS e o ISS aos poucos, de 2029 a 2032, com cobrança no destino, o que deve simplificar a tributação interestadual e acabar com o DIFAL ao fim da transição. Até lá, o DIFAL e o ICMS continuam. Em 2026, a mudança é só o destaque informativo de CBS e IBS nas notas do regime normal. Em 2027, a CBS substitui o PIS e a Cofins, e o Simples passa a ter IBS e CBS no DAS (ou por fora, por opção). A Ágitt monitora a implementação e já prepara seus clientes de e-commerce para a transição.